Affacturage ou full factoring : definition

Une définition en a été donnée par la Banque de France : "L'opération d'Affacturage ou full factoring, consiste en un transfert de créances commerciales de leur titulaire à un factor qui se charge d'en opérer le recouvrement et qui en garantit la bonne fin, même en cas de défaillance momentanée ou permanente du débiteur. Le factor peut régler par anticipation tout ou partie du montant des créances transférées ".

Dans la pratique, l'affacturage (full factoring) fait intervenir trois protagonistes :

• "Le client " (ou adhérent) de la société d'affacturage (ou factor), est un commerçant ou une entreprise détenteur de créances sur sa propre clientèle, qui s'engage à transférer celles-ci à la société d'affacturage. Il est agréé par le factor après examen de diverses informations relatives à son activité.
  
• La société d'affacturage (ou factor) achète les créances transférées par voie de subrogation conventionnelle ou par "cession Dailly" et fournit au client tout ou partie des services suivants : financement, prévention du risque d'impayé, gestion du compte-client. Dans le cas de la subrogation, l'adhérent subroge le factor dans tous ses droits. En contrepartie du service rendu, le factor reçoit une rémunération.
  
• L'acheteur (le client du client) ne connaît plus dès lors que le factor pour le paiement des fournitures du vendeur.

La technique de l'affacturage (full factoring) propose ainsi trois services :

• Le financement, puisque, sans attendre l'arrivée à échéance des créances, l'adhérent peut percevoir en fonction de ses besoins, et dans des délais trés courts (moins de 48 heures), tout ou partie du montant des factures transférées. Le factor accompagne ainsi et favorise le développement de ses adhérents en augmentant leurs sources de financement.
  
• La prévention du risque d'impayé, puisque le factor propose aux entreprises de les prémunir contre tout risque de défaillance de leurs clients. En cas d'insolvabilité, les adhérents récupèrent jusqu'à 100% du montant de leurs créances.
  
• La gestion du compte-client, puisque le factor se charge de tous les aspects de cette gestion (tenue des comptes, identification et affectation des paiements, recouvrement amiable, pré-contentieux et contentieux des factures). Les entreprises adhérentes, ainsi déchargées de certaines contraintes administratives, peuvent entièrement se consacrer à leur métier.

Factoring

Le Factoring ou affacturage est un mode de mobilisation de créance dont l'origine est anglaise et qui est apparu en France dans les années 60.

Les années 60, naissance du Factoring domestique

Le Factoring a vu le jour aux Etats-Unis puis, sous la pression de joint-ventures entre des sociétés de Factoring américaines et des partenaires locaux, s'est rapidement implanté, au milieu des années 60, dans les pays de l'Europe de l'Ouest.

Les années 70, envol du Factoring

Crise économique et faillites à la chaîne sont synonymes pour bon nombre d'entreprises de besoin de sécurité accrue. Les sociétés de factoring apportent alors, dans la tourmente, la garantie nécessaire à une gestion saine du compte clients. En parallèle, la croissance des échanges internationaux n'est plus uniquement le fait de multinationales, mais d'une multitude d'entreprises à la taille plus modeste qui trouvent, dans les solutions du factoring export, un moyen toujours plus simple et sans risque, pour développer leurs affaires.

Les années 80, maturité et évolution

Le marché du factoring va connaître un essor lié à une nouvelle approche-métier de la part des principaux factors : multiplication et dynamisme des actions commerciales, émergence des premiers réseaux internationaux, adaptabilité et personnalisation de l'offre et nouveaux services clients.

Factor

Le Factor est une personne morale qui pratique l'affacturage. En France, le factor doit être enregistrée comme établissement de crédit ou société financière.

Poste clients

Le poste clients représente pour l'entreprise un actif essentiel dont la bonne gestion nécessite des compétences diversifiées, la mise au point de procédures rigoureuses et un investissement humain et financier toujours très important.

En complément des coûts de gestion, peuvent s'ajouter les retards de paiements et d'éventuels impayés qui vont peser lourd sur la rentabilité de l'entreprise. Or, encore trop peu d'entreprises connaissent la situation financière réelle de leurs clients. Un client peut être solvable aujourd'hui, mais comment être sûr de sa capacité de paiement demain ? Une information pourtant essentielle lorsque l'on sait que 25 % des faillites en France sont dues à la défaillance du principal client.